Laat de fiscus meebetalen aan uw zakelijke en privékosten!

Inhoudsopgave

1. Zijn uw kosten zakelijk, privé of beide?

1.1. Wat wordt er verstaan onder de winst?

1.2. Wat zijn zakelijke kosten?

1.3. Wat zijn privékosten?

1.4. Wat zijn gemengde kosten?

1.5. Kosten gemaakt in de aanloopfase

1.6. U krijgt uw kosten vergoed door iemand anders

1.7. Kosten of investering?

1.8. Hoe schrijft u af?

1.9. Uw administratie

1.10. De btw op facturen en bonnen

2. Wanneer zijn kosten aftrekbaar?

2.1. Beoordelingscriteria

2.2. Van aftrek uitgesloten algemene kosten

2.3. Niet-aftrekbare kosten die u maakt voor uzelf als ondernemer

2.4. In aftrek beperkte algemene kosten

2.5. In aftrek beperkte kosten ten behoeve van de ondernemer zelf

2.6. Overzicht aftrekbeperkingen bedrijfskosten

3. Wanneer kunt u de btw op kosten aftrekken?

3.1. Algemene eisen voor aftrek voorbelasting

3.2. U bent soms eerder btw-ondernemer dan u denkt

3.3. De kleineondernemersregeling

3.4. Wanneer zijn er btw-belaste prestaties?

3.5. Wat met in rekening gebrachte buitenlandse btw?

3.6. Btw op personeelsvoorzieningen, giften en relatiegeschenken

3.7. Btw op eten en drinken van personeel

3.8. Btw op privégebruik goederen

3.9. Privébijtelling btw gebruik auto van de zaak

3.10. Privéauto en de btw

4. Hoe gaat u voordelig om met personeelskosten?

4.1. Wat is loon?

4.2. Wat is de WKR?

4.3. Bedrijfsfitness

4.4. Privéauto van de werknemer

4.5. Fiets

4.6. Motor, bromfiets of (elektrische) scooter

4.7. Openbaar vervoer (trein, bus, tram, metro)

4.8. Gereedschappen, computers, mobiele communicatiemiddelen, etc. 

4.9. Maaltijden en consumpties

4.10. Personeelsfonds

4.11. Lief-en-leedpotje

4.12. Personeelslening

4.13. Vakliteratuur

4.14. Studie en opleiding

4.15. Cursussen, congressen, seminars, vakliteratuur, e.d.

4.16. Geschenken

4.17. Verhuiskosten

4.18. Telefonie

4.19. Outplacement

4.20. Personeelsfeest

4.21. Producten uit eigen bedrijf

4.22. Thuiswerkkostenvergoeding

4.23. Werkruimte in woning van de dga

4.24. Verkeersboete vergoeden aan uw werknemer (ook dga)

5. Auto van de zaak

6. Fiets van de zaak

6.1. Ondernemer voor de inkomstenbelasting

6.2. Fiets van de zaak voor uw personeel en dga

7. Enkele vragen uit de praktijk

7.1. Geld opnemen uit de BV?

7.2. Zakelijk bezoek thuis, is het onderhoud van de tuin dan zakelijk?

7.3. Bijtelling met kleine privéauto en dure sportauto op de zaak?

7.4. Via de zaak privé-inkopen doen is toch niet belast?

7.5. Mijn partner gaat mee op zakenreis, dat is toch zeker zakelijk?

7.6. Na zakenreis even op adem komen, dagje langer zakelijk?

7.7. Is verlies op zakelijk uitgeleend geld aftrekbaar?

7.8. Hoe betaalt de fiscus maximaal mee aan een gift?

7.9. Zorgkosten, wat mag u aftrekken?

7.10. Zijn zakelijke kosten die ik gemaakt heb tijdens mijn vakantie aftrekbaar?

7.11. Kan ik op kosten van de zaak uit eten?

7.12. Wat is voordeliger, privé leasen of zakelijk leasen?

7.13. Premies arbeidsongeschiktheidsverzekering opvoeren als bedrijfskosten of in de aangifte opvoeren als uitgaven andere inkomensvoorzieningen?

7.14. Zijn mijn studiekosten aftrekbaar?

7.15. Stimulering Arbeidsmarkt Positie (STAP-budget) ook voor u?

7.16. Kan de fiscus zomaar een zakelijke kostenaftrek schrappen?

7.17. Kunst als investering?

7.18. Reclamekosten, sponsoring, relatiegeschenken en representatiekosten

7.19. Ben ik verplicht om een factuur te maken als ik goederen en of diensten sponsor?

7.20. Is zakelijk eten met de levenspartner erbij ook aftrekbaar?

7.21. Sponsoring dure hobby?

7.22. Is schenken op papier nog interessant?

7.23. Tellen uren in loondienst mee voor het urencriterium?

7.24. Hoe gebruikt u de werkkostenregeling in uw voordeel?

7.25. Kunt u in 2023 nog middelen?

7.26. Hoe gebruikelijk loon zo laag mogelijk houden?

8. Tabellen

8.1. Tabel kosten inkomstenbelasting en btw

8.2. Tabel kosten vennootschapsbelasting en btw

9. Overzicht handige hulpmiddelen