Dga optimaal belonen

In dit Tips & Advies-Dossier leest u ...

Inhoudsopgave

1. Nu loon of dividend voor u?

1.1. Voordelen van partner op BV-loonlijst

1.2. Beloon uw familie fiscaalvriendelijk via uw BV!

2. De werkkostenregeling

2.1. Belangrijke veranderingen

2.2. De werkkostenregeling

2.3. Stappenplan

2.4. WKR: wat kan er wel, wat niet en wat niet meer?

2.5. De WKR, ook voor de baas van belang

2.6. Vast of bon?

2.7. Afspraak

2.8. Voordelen van het geven van een onbelaste vergoeding of verstrekking

2.9. Wat kan er onbelast?

2.10. Wat kunt u met het gevalletje ‘brilletje van Bos’?

2.11. Reiskosten en thuiswerkkosten onbelast vergoeden?

2.12. Wat is er fiscaal mogelijk met vaste kostenvergoedingen?

2.13. iPhone of iPad voor u?

2.14. Camera van uw BV

2.15. Onbelaste vergoeding van kleding

2.16. Fiets van de zaak (BV)

2.17. Onbelaste jubileumuitkering?

2.18. Maaltijden, lunches en diners onbelast voor u?

2.19. Rijles van de zaak (BV): hoe nu onbelast voor u?

2.20. Hoe kan de BV representatiekosten onbelast vergoeden?

2.21. Onbelast op reis of citytrip op kosten van de zaak (BV)?

2.22. Voordelig studeren via de werkgever (BV)

2.23. Onbelaste bedrijfsfitness

2.24. Marathon lopen?

2.25. Kan de BV ook hogere kostenvergoedingen geven?

2.26. Relatiegeschenken

2.27. Let op met sponsoring!

2.28. Fiscaal leuk naar de beurs of naar een congres

2.29. Maken vergoedingen en verstrekkingen deel uit van de gemengde kosten die onder de aftrekbeperking vallen

3. Auto of motor van de zaak (BV): “blij dat ik rij”!

3.1. Zorg voor een sluitende rittenregistratie

3.2. Wat zegt de rechter?

3.3. Lunchkilometers nu definitief zakelijk

3.4. Tolkosten, enz. onbelast vergoeden via de zaak (BV)

3.5. Fiscaal nu ook uitkijken voor buitenlandse bekeuringen?

3.6. Motor van de BV rijden

3.7. De Belastingdienst betaalt uw tweede auto

4. Spaarloon en de rest: exit!

4.1. Spaarloonregeling

4.2. Vitaliteitsregeling

5. Levensloopregeling, hoe nu verder?

5.1. Levensloopregeling

5.2. Einde overgangsrecht levensloopregeling per 31 december 2021

6. Voordelig lenen van de eigen BV

6.1. Welke rente moet u betalen als u geld leent van uw eigen BV?

6.2. Wat nu met de rente op uw dga-personeelslening?

6.3. Wat speelt er bij lenen en rekening-courantverhoudingen met de BV?

6.4. Hypotheek bij de eigen BV

6.5. Zacht is niet altijd onzakelijk

6.6. Wat is er openbaar gemaakt?

6.7. (Vanaf 2023) excessief lenen

7. Geld lenen aan uw BV: goed regelen

7.1. Vordering op eigen BV

7.2. De lol van box 1

7.3. Schuldeiser of aandeelhouder?

7.4. Debiteurenrisico

7.5. Repareren?

7.6. De dga staat borg voor de schulden van de BV

7.7. Niet alleen vorderingen op de BV vallen in box 1!

7.8. Aanvang van de terbeschikkingstelling en onderrendement

7.9. Einde van de terbeschikkingstelling: verkoop van aandelen met terugwerkende kracht

7.10. Partner dga kan verlies op lening niet in aftrek brengen!

8. Goed verzekerd via de BV met de zakenreisverzekering?

8.1. Welke verzekering heeft u dan nodig?

9. Overlijdensuitkeringen, fiscaal gunstig

9.1. Belastingvrij

9.2. Ruimere vrijstelling

10. Fiscaal gebruikelijk loon, hoe nu ‘no problem’ voor u?

10.1. Wat speelt er nu ‘gebruikelijk’?

10.2. Gebruikelijk loon van partner?

10.3. Gebruikelijk loon naar 51K

10.4. Gebruikelijk loon afromen? Denk aan de goodwill!

10.5. Correcte vergelijking essentieel voor toepassing gebruikelijkloonregeling

10.6. Gebruikelijk loon omzetten in winst uit onderneming

11. Tijdig inspelen en voorsorteren op nieuwe wetgeving en Haagse plannen

11.1. Pensioenleeftijd naar 67+?

11.2. Verhogen belasting op consumptie

12. Harde aanpak fraude

12.1. Op de foto met de FIOD

12.2. Maar wat is nu precies ‘systeemfraude’?

12.3. Bitcoin-controleonderzoek

12.4. FIOD zoekt tipgever via advertentie

12.5. FIU controleert op betalingen en factureringen

12.6. Controle op transformatie inkoopkortingen in adviesfee

13. Afkopen of rommelen met pensioenpot?

13.1. Opletten bij afzien van pensioen

14. Bouwperceel van BV naar dga!

14.1. Bouwperceel

14.2. Navordering

14.3. Rechter

15. Waar gaat de inspecteur niet over?

16. Kunst ter beschikking stellen aan een museum?

16.1. Fiscaal aftrekbare periodieke giften

16.2. Wat speelde er?

16.3. Mening inspecteur

16.4. Wat vond de rechter?

16.5. Periodieke giftenaftrek beperkt tot € 250.000

16.6. Periodieke giften afhankelijk van een of meer levens

17. Overzicht modellen